财务处

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关于进一步规范财务报销的通知
2018-06-15 09:57  

 

根据《甘肃民族师范学院纪委关于省纪委第一内部巡察组反馈意见整改情况及转办问题办理情况的通报》和《甘肃省教育厅等五部门关于深化教育领域简政放权放管结合优化服务改革实施意见》的要求,结合进驻我校审计组审计过程中反馈的意见,现将有关报销事项通知如下:

1. 报销人、部门负责人要熟悉相关业务工作的法律、法规和制度规定,严格按照要求进一步规范工作过程,从源头上防止差错和违纪问题的出现;

2. 报销人要如实、准确、客观、完整的填制、取得原始凭证,按要求填制报销审批单,坚决杜绝化整为零、虚开发票、变更报销项目、虚列支出等套现的报销行为。报销人对所经手报销业务的真实性、合法性、准确性负法律责任;

3. 各部门负责人在审批签字时,要认真、细致、严格地核实拟报销事项内容,以及拟报销项目预算执行情况,并对所报销业务承担审批责任;

4. 报销流程如下:

1)报销人根据实际工作开展情况,取得准确、真实、合法的原始票据;

2)报销人根据拟报销事项内容,粘贴原始票据,填制入库(账)单、报销审批单等,并在经手人栏目签字确认;

3)报销人持相关票据及报销审批单,由部门(预算项目)负责人审批签字;

4)报销人持相关票据及报销审批单,由财务处会计初审,并由审核会计盖章确认;

5)报销人持相关票据及报销审批单,根据报销审批额度,由部门分管校领导(单笔支出2000元(含)以上)签字、分管财务校领导签字(单笔支出10000元(含)以上);

6)报销人将已由部门(预算项目)负责人签字、部门分管校领导签字、分管财务校领导签字的审批单,交财务处审核会计(尽可能交给原初审会计)。

说明:此环节原由财务处长签字后交审核会计,调整为此环节财务处长暂不签字,会计审核完后,由会计统一交财务处长,在报销审批单上签字审批;

7)财务处审核会计进行账务处理,填制记账凭证;

8)财务处复核会计对原始票据、报销审批单、记账凭证等全面复核,并签字确认;

9)财务处长签字审批后,转交出纳岗位办理付款手续。

5. 报销人自将报销单交财务处会计算起,财务处一般在5-7个工作日(周五顺延)可办结业务;

6. 每月25日后,财务处不再受理报销业务,次月1日后开始受理;

7. 每周五下午2:30至5:30不受理报销业务,财务处集中进行内部账务处理,开展业务学习;

8. 根据进驻我校审计组审计过程中反馈意见,给个人(包括学生、校内外职工)发放的各种费用必须要有制度依据,报销时必须提供相关规定复印件,否则财务处不予受理,请相关部门予以配合,给报销人提供。同时,请各级领导签字审批时严格把关;

9. 请相关部门本着“即知即改、立行立改”的原则,尽快梳理已有制度,对报销标准不明确、不全面的制度尽快着手修订;

10. 财务报销审批办法等制度正在修订中,校领导签字审批额度暂按原办法执行。

财务处

2018年6月14日

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